铺底流动资金什么意思？铺底流动资金怎么计算？

时间：2022-08-02 14:32:41

在企业中铺底流动资金指的是在企业项目投资生产初期所需要的资金，这是为了保证该项目在完成后进行试运行必须留的流动资金;这种流动资金一般按照项目完成所需全部流动资金的30%比例分配;在企业试生产的时候也可以一并在建设期间进行，此时也是需要一份流动资金来运营的。

铺底流动资金分分类：

短期日常营运现金，人工、购货、水、电、电话、膳食等开支。

生产性建设项目总投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。

根据国有商业银行的规定，新上项目或更新改造项目主必须拥有30%的自有流动资金。

其余部分资金可申请贷款。

流动资金根据生产负荷投入，长期占用，全年计息。

在可行性研究阶段进行投资概算时，企业除了建设投资(建设工程、设备、土地及预备费)。

还需预留一部分作为试运行阶段生产所需费用人工、材料和其他费用。

这部分费用不同于正常生产(即达产期)的流动资金，所以理论上只是一部分，一般是30%。

铺底流动资金本质上是预留给试运行阶段生产所用，所以非生产性建设项目，如房产开发商建设楼盘，不需要试运营，也不需要这部分成本。

铺底流动资金仅仅估算的时候所用，在实际操作中，这部分钱并不一定一次性到账，否则还得在建设期做投资。

来源：中国市场网

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