防伪税控技术服务费抵扣怎么做账？税控系统服务费抵扣时如何做账？

时间：2023-02-27 14:16:02

防伪税控技术服务费抵扣怎么做账?

1、取得防伪税控技术服务费发票(必须是增值税专用发票)不要认证,全额列"管理费用"科目,等抵减应交增值税后,再冲减"管理费用"科目.

2、会计科目处理:

(1)支付防伪税控技术服务费时,借:管理费用贷:银行存款(或库存现金)

(2)抵减应交增值税时,借:应交税费-应交增值税(抵减增值税) 贷:管理费用

3、购买税控专用设备时:

借:固定资产或管理费用-办公费

贷:库存现金或银行存款

4、在有增值税的月份抵扣时

借:应交税费-增值税-减免税额

借:管理费用(红字)

税控系统服务费抵扣时如何做账?

1、取得防伪税控技术服务费发票(必须是增值税专用发票)不要认证，全额列“管理费用”科目，等抵减应交增值税后，再冲减“管理费用”科目。

2、会计科目处理：

税控系统服务费全额抵扣如何做账?

(1)支付防伪税控技术服务费时，

借：管理费用

贷：银行存款(或库存现金)

(2)抵减应交增值税时，

借：应交税费—应交增值税(抵减增值税)

贷：管理费用

税控盘全额抵扣的分录怎么做?

支付时，借：管理费用贷：库存现金等

抵减时，借：应交税费——应交增值税(减免税款)贷：管理费用

关于印发《增值税会计处理规定》的通知【财会[2016]22号】。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“管理费用”等科目。

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来源：今日热点网

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